Η ΑΑΔΕ ξεκινά νέο γύρο διασταυρώσεων στοιχείων, στοχεύοντας αυτή τη φορά περισσότερους από 2,8 εκατομμύρια φορολογούμενους που δηλώνουν ετήσια εισοδήματα από 10.000 έως 20.000 ευρώ. Ο σκοπός αυτής της ενέργειας είναι να εντοπιστούν περιπτώσεις όπου τα δηλωθέντα εισοδήματα παρουσιάζουν σημαντική απόκλιση σε σχέση με τις πραγματικές δαπάνες των πολιτών.
Στο επίκεντρο των ελέγχων θα βρεθούν όλα τα κοινωνικά και επαγγελματικά στρώματα: ελεύθεροι επαγγελματίες, μισθωτοί, συνταξιούχοι, αγρότες και όσοι αποκτούν εισόδημα από ενοίκια ή άλλες πηγές.
Όπως προβλέπει το Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ, η Διεύθυνση Οικονομικών Μελετών και Προσδιορισμού Φορολογικού Κενού θα διενεργήσει ειδική μελέτη – διασταύρωση μεταξύ των εισοδημάτων που κυμαίνονται στην παραπάνω κλίμακα και των σχετικών δαπανών που έχουν δηλωθεί.
Για την εκτέλεση αυτών των ελέγχων θα χρησιμοποιηθούν εξελιγμένοι αλγόριθμοι και κάθε διαθέσιμη πληροφορία που αφορά αγορές από καταστήματα και σούπερ μάρκετ, πληρωμές με κάρτες, ασφάλιστρα ζωής και υγείας, έξοδα για ιδιωτικές κλινικές, δίδακτρα σε ιδιωτικά σχολεία, λογαριασμούς τηλεφωνίας και κοινής ωφέλειας που ξεπερνούν τα 1.000 ευρώ, τραπεζικές κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ μέσα στο έτος, πληρωμές δανείων καθώς και αγορές ακινήτων και αυτοκινήτων.
Σχολαστικοί έλεγχοι σε περιπτώσεις ύποπτων αποκλίσεων
Αν από τις αρχικές διασταυρώσεις εντοπιστούν περιπτώσεις όπου οι δηλωθείσες δαπάνες υπερβαίνουν εμφανώς τα εισοδήματα, θα ακολουθήσουν πιο αναλυτικοί έλεγχοι. Στο στάδιο αυτό θα εφαρμοστούν έμμεσες μέθοδοι ελέγχου, οι οποίες περιλαμβάνουν την αξιολόγηση της ρευστότητας του φορολογούμενου, της καθαρής του περιουσιακής θέσης, του ύψους των τραπεζικών καταθέσεων και των μετρητών που διακινήθηκαν.
Αυτές οι τεχνικές δίνουν τη δυνατότητα στην ΑΑΔΕ να προσδιορίζει το πραγματικό φορολογητέο εισόδημα, ακόμη και όταν δεν προκύπτει από τις φορολογικές δηλώσεις ή τα λογιστικά βιβλία, χρησιμοποιώντας δεδομένα από διάφορες πηγές. Οι περιπτώσεις όπου ενεργοποιούνται οι μέθοδοι αυτές αφορούν:
- Μη αιτιολογημένες αυξήσεις περιουσίας,
- Δαπάνες που δεν καλύπτονται από τα δηλωμένα εισοδήματα (προσωπικά ή οικογενειακά),
- Ένδειξη ότι το πραγματικό εισόδημα είναι υψηλότερο από το δηλωθέν.
Στην πράξη, οι έλεγχοι περιλαμβάνουν δύο παράλληλες διαδικασίες: αφενός τον συνηθισμένο έλεγχο εισοδήματος (έλεγχος προέλευσης, καταγραφής και έκπτωσης δαπανών) και αφετέρου έλεγχο με βάση τεκμαρτά δεδομένα.
Κλήση στην Εφορία για εξηγήσεις και κυρώσεις
Όσοι φορολογούμενοι διαπιστωθεί ότι παρουσιάζουν σημαντικές αποκλίσεις ανάμεσα στα εισοδήματα και τις δαπάνες τους, θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις. Αν δεν καταφέρουν να δικαιολογήσουν την προέλευση των χρημάτων που ξόδεψαν, θα κληθούν να πληρώσουν επιπλέον φόρο 33% επί της διαφοράς, πρόστιμο 50% επί του φόρου και προσαυξήσεις για καθυστερημένη πληρωμή.
Αξίζει να σημειωθεί ότι από τον πρώτο γύρο τέτοιων διασταυρώσεων εντοπίστηκαν περίπου 800 περιπτώσεις φορολογουμένων με εισόδημα κάτω των 10.000 ευρώ, των οποίων οι δαπάνες δεν μπορούσαν να δικαιολογηθούν από τα στοιχεία που διέθετε η ΑΑΔΕ.
Μ.Η.Τ. 242183