Η ΤτΕ αναθεωρεί ριζικά το θεσμικό πλαίσιο διακυβέρνησης των τραπεζών με νέες υποχρεώσεις για ΔΣ, εσωτερικούς ελέγχους και διαχείριση ρίσκου

Η Τράπεζα της Ελλάδος, μέσω της Πράξης Εκτελεστικής Επιτροπής υπ’ αριθμ. 243/2/07.07.2025, εισάγει ένα νέο, αναθεωρημένο και πιο απαιτητικό πλαίσιο για την εσωτερική διακυβέρνηση των τραπεζών και των χρηματοδοτικών ιδρυμάτων. Η κίνηση αυτή σηματοδοτεί ένα αποφασιστικό βήμα εκσυγχρονισμού και ευθυγράμμισης με τις κατευθυντήριες οδηγίες της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (EBA/GL/2021/05), αποσκοπώντας σε ένα ισχυρότερο, πιο ανθεκτικό και διαφανές τραπεζικό σύστημα.

Η νέα ΠΕΕ αντικαθιστά την ΠΔ/ΤΕ 2577/2006, η οποία όριζε για σχεδόν δύο δεκαετίες τους κανόνες λειτουργίας και εσωτερικού ελέγχου στα πιστωτικά ιδρύματα. Αν και ορισμένες διατάξεις της παλιάς Πράξης διατηρούνται για την ενίσχυση του εποπτικού έργου, η πλειοψηφία του πλαισίου αντικαθίσταται πλήρως από τις νέες ρυθμίσεις.

Τι αλλάζει στην πράξη

Η ΠΕΕ καθορίζει εκ νέου και με σαφήνεια:

• Τη σύνθεση και τις αρμοδιότητες των Διοικητικών Συμβουλίων και των επιτροπών τους.

• Την έννοια της ανεξαρτησίας των κρίσιμων λειτουργιών, όπως ο εσωτερικός έλεγχος, η κανονιστική συμμόρφωση και η διαχείριση κινδύνων.

• Τους ρόλους και τις ευθύνες των επικεφαλής αυτών των λειτουργιών, αναβαθμίζοντας το status τους εντός των τραπεζών.

Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στη συστημική διαχείριση κινδύνων, με αναφορά σε:

• Χρηματοοικονομικούς και λειτουργικούς κινδύνους,

• Κινδύνους ESG (Περιβάλλον – Κοινωνία – Εταιρική Διακυβέρνηση),

• Ξέπλυμα χρήματος και χρηματοδότηση τρομοκρατίας (AML/CFT).

Ενίσχυση της ηθικής τραπεζικής και της λογοδοσίας

Το νέο πλαίσιο απαιτεί από τις τράπεζες:

• Την υιοθέτηση Κώδικα Δεοντολογίας,

• Τη δημιουργία πολιτικών για τη σύγκρουση συμφερόντων,

• Την καθιέρωση διαδικασιών whistleblowing, δηλαδή εσωτερικών μηχανισμών αναφοράς παραβάσεων.

Η ενίσχυση της κουλτούρας διαχείρισης κινδύνου αποτελεί πλέον θεσμική υποχρέωση, όχι απλή καλή πρακτική.

Πότε ξεκινά η εφαρμογή των αλλαγών

Η Τράπεζα της Ελλάδος δίνει χρονικό περιθώριο έως την 1η Οκτωβρίου 2025 για την πλήρη συμμόρφωση των ιδρυμάτων με τις νέες απαιτήσεις. Παράλληλα, επανακαθορίζονται οι υποχρεώσεις αναφορών των τραπεζών προς την ΤτΕ, με στόχο πιο στοχευμένη και αποτελεσματική εποπτεία.

Πρόκειται για μια δομική παρέμβαση με στόχο την ενίσχυση της διαφάνειας, της ευθύνης και της ανθεκτικότητας του ελληνικού τραπεζικού συστήματος, σε ένα ευρωπαϊκό και διεθνές περιβάλλον αυξημένων προσδοκιών.