Η ΑΑΔΕ εξάρθρωσε κύκλωμα-μαμούθ με 380 εταιρείες: Πώς λειτουργούσε το σχήμα με εναλλαγή ΑΦΜ και εταιρείες-κέλυφος

Ένα εκτεταμένο και οργανωμένο δίκτυο φοροδιαφυγής, με δομή εγκληματικής οργάνωσης, εξάρθρωσε η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, φέρνοντας στο φως κύκλωμα που χρησιμοποιούσε εκατοντάδες «αχυρανθρώπους» για τη διαχείριση επιχειρήσεων με συσσωρευμένα χρέη δεκάδων εκατομμυρίων ευρώ.

Σύμφωνα με τα στοιχεία που ανακοινώθηκαν, το κύκλωμα είχε στήσει 380 επιχειρήσεις, κυρίως στον κλάδο της εστίασης και της εμπορίας ηλεκτρονικών υπολογιστών, με συνολικά χρέη που ανέρχονται σε 43 εκατομμύρια ευρώ. Από αυτά, 27 εκατομμύρια αφορούν οφειλές προς την ΑΑΔΕ και 16 εκατομμύρια προς τον ΕΦΚΑ.

Στην επιχείρηση συνελήφθησαν 11 φερόμενοι ως επικεφαλής, εκ των οποίων 10 Έλληνες και ένας αλλοδαπός, μετά από ταυτόχρονες εφόδους σε κατοικίες από τις πρώτες πρωινές ώρες.

Το σχήμα των «εταιρειών-κελύφων» και η εναλλαγή ΑΦΜ

Κεντρικό ρόλο στο κύκλωμα φέρονται να είχαν 205 φυσικά πρόσωπα, κυρίως αλλοδαπής καταγωγής, τα οποία εμφανίζονταν ως νόμιμοι εκπρόσωποι ή διαχειριστές των επιχειρήσεων. Στην πράξη, επρόκειτο για «μπροστινούς», πίσω από τους οποίους δρούσαν οι πραγματικοί οργανωτές.

Το σχήμα λειτουργούσε με συγκεκριμένη μεθοδολογία. Όταν μια επιχείρηση συσσώρευε σημαντικές οφειλές και ετίθετο στο στόχαστρο ελέγχου, «εξαφανιζόταν». Στη θέση της εμφανιζόταν νέα εταιρεία με διαφορετικό ΑΦΜ, αλλά με ουσιαστικά ίδια δραστηριότητα, ίδιο χώρο και ίδιες εμπορικές πρακτικές. Με αυτόν τον τρόπο, το χρέος παρέμενε στο παλιό νομικό πρόσωπο, ενώ η δραστηριότητα συνεχιζόταν απρόσκοπτα.

Το «καμπανάκι» χτύπησε όταν διαπιστώθηκε ότι 317 από τις επιχειρήσεις του δικτύου παρουσίαζαν παρόμοιο μοτίβο συμπεριφοράς και επαναλαμβανόμενη αλλαγή εταιρικής ταυτότητας λίγο πριν ή κατά τη διάρκεια ελέγχων.

Ο ρόλος του αλγόριθμου της ΑΑΔΕ

Η αποκάλυψη του κυκλώματος βασίστηκε σε μεγάλο βαθμό σε ειδικό αλγόριθμο ανάλυσης δεδομένων που χρησιμοποιεί η ΑΑΔΕ για τον εντοπισμό ύποπτων συναλλαγών και φορολογικής συμπεριφοράς. Μέσω διασταυρώσεων στοιχείων, τραπεζικών κινήσεων, συχνών μεταβολών ΑΦΜ και μοτίβων λειτουργίας, οι ελεγκτές κατάφεραν να χαρτογραφήσουν τη δράση του δικτύου.

Η υπόθεση αναδεικνύει τη στροφή της φορολογικής διοίκησης σε ψηφιακά εργαλεία και στοχευμένους ελέγχους, σε μια προσπάθεια περιορισμού της συστηματικής φοροδιαφυγής μέσω εταιρειών-κελύφων.

Κατασχέσεις και επόμενα βήματα

Κατά τις έρευνες σε 11 κατοικίες κατασχέθηκαν 100.000 ευρώ σε μετρητά, 110 τραπεζικές κάρτες που ανήκαν στα φυσικά πρόσωπα του κυκλώματος, δεκάδες σφραγίδες εταιρειών, συσκευές POS, ηλεκτρονικοί υπολογιστές, σκληροί δίσκοι, κινητά τηλέφωνα και μετρητής χαρτονομισμάτων.

Οι συλληφθέντες οδηγήθηκαν στη Γενική Αστυνομική Διεύθυνση Αττικής, ενώ η υπόθεση αναμένεται να πάρει τον δρόμο της Δικαιοσύνης. Οι αρχές εξετάζουν πλέον το πλήρες εύρος των συναλλαγών και πιθανές διασυνδέσεις με άλλες δραστηριότητες.

Η συγκεκριμένη επιχείρηση καταδεικνύει την κλίμακα της οργανωμένης φοροδιαφυγής, αλλά και τη βαρύτητα που δίνεται πλέον στη συστηματική αποδόμηση τέτοιων κυκλωμάτων. Σε ένα περιβάλλον δημοσιονομικής πίεσης και αυξημένων αναγκών εσόδων, η αποτελεσματικότητα των ελέγχων αποτελεί κρίσιμο παράγοντα για τη διασφάλιση ίσων όρων ανταγωνισμού στην αγορά.