Η ΑΑΔΕ επεκτείνει το σύστημα BANCAPP: Υποχρεωτική διαβίβαση στοιχείων για ελέγχους προσαύξησης περιουσίας, με πλήρη κάλυψη fintech
Σε νέα φάση περνά ο φορολογικός έλεγχος στην Ελλάδα, καθώς η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων επεκτείνει τον μηχανισμό παρακολούθησης τραπεζικών και χρηματοοικονομικών δεδομένων, εντάσσοντας πλέον ρητά στο πεδίο ελέγχου ηλεκτρονικά «πορτοφόλια» και υποκαταστήματα ξένων τραπεζών που δραστηριοποιούνται στη χώρα.
Με την απόφαση Α.1041/2026 του Διοικητή της ΑΑΔΕ, η οποία δημοσιεύθηκε στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως στις 18 Φεβρουαρίου 2026, τροποποιείται το πλαίσιο λειτουργίας του συστήματος BANCAPP και διευρύνεται ουσιαστικά ο κύκλος των υπόχρεων φορέων που οφείλουν να διαβιβάζουν στοιχεία.
Η κίνηση αυτή δεν αποτελεί απλώς τεχνική αναβάθμιση. Αποτυπώνει μια στρατηγική επιλογή: τον πλήρη ψηφιακό έλεγχο της προσαύξησης περιουσίας, σε ένα περιβάλλον όπου οι συναλλαγές μετατοπίζονται από τα παραδοσιακά τραπεζικά ιδρύματα προς fintech πλατφόρμες και διεθνείς παρόχους πληρωμών.
Ποιοι εντάσσονται πλέον στο σύστημα
Μέχρι σήμερα, η διαβίβαση στοιχείων στο BANCAPP αφορούσε κυρίως τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα. Με τη νέα ρύθμιση, στο σύστημα εντάσσονται ρητά και τα υποκαταστήματα αλλοδαπών τραπεζών που λειτουργούν στην Ελλάδα, καθώς και ιδρύματα πληρωμών και ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος, εφόσον δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια και είναι καταχωρημένα στο Μητρώο της Τράπεζα της Ελλάδος.
Στην πράξη, αυτό σημαίνει ότι λογαριασμοί σε ξένες τράπεζες με παρουσία στην Ελλάδα, αλλά και ψηφιακά wallets, προπληρωμένες κάρτες ή λογαριασμοί πληρωμών που τηρούνται σε εταιρείες fintech, εισέρχονται πλέον στο ίδιο ελεγκτικό πλέγμα με τους παραδοσιακούς τραπεζικούς λογαριασμούς.
Η ΑΑΔΕ διασφαλίζει, μάλιστα, ότι κάθε αίτημα ελέγχου που υποβάλλεται μέσω του συστήματος θα λαμβάνει υποχρεωτική απάντηση από το σύνολο των υπόχρεων προσώπων. Η ανταπόκριση είναι καθολική και όχι επιλεκτική, γεγονός που ενισχύει την πληρότητα του ελέγχου.
Τι είναι το BANCAPP και πώς λειτουργεί
Το BANCAPP, δηλαδή το Bank Account Nexus Crosscheck Application, αποτελεί το Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας. Πρόκειται για ψηφιακή εφαρμογή μέσω της οποίας διακινούνται ηλεκτρονικά αιτήματα άρσης τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου που δημιουργούνται στο ΟΠΣ ELENXIS, όταν έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου για συγκεκριμένο ΑΦΜ.
Το αίτημα αποστέλλεται μέσω ειδικού κόμβου επικοινωνίας και οι υπόχρεοι φορείς οφείλουν να απαντήσουν για κάθε στοιχείο που τηρούν σχετικά με το εξεταζόμενο φυσικό ή νομικό πρόσωπο και για την ελεγχόμενη περίοδο.
Στο πλαίσιο αυτό, διαβιβάζονται δεδομένα που καλύπτουν το σύνολο των χρηματοπιστωτικών προϊόντων που συνδέονται με το συγκεκριμένο ΑΦΜ. Καταθετικοί λογαριασμοί όψεως και προθεσμίας, δάνεια, επενδυτικά χαρτοφυλάκια, συμμετοχές σε αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, παράγωγα, repos, πιστωτικές κάρτες, τραπεζικές θυρίδες, λογαριασμοί πληρωμών, προπληρωμένες κάρτες και ηλεκτρονικά πορτοφόλια περιλαμβάνονται στο εύρος των πληροφοριών.
Παράλληλα, αξιοποιούνται στοιχεία από το Αρχείο Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, όπως κινήσεις λογαριασμών και λοιπές χρηματοοικονομικές πράξεις που συνδέονται με το ελεγχόμενο ΑΦΜ.
Η νέα οικονομική οπτική: Το τέλος των «γκρίζων ζωνών» στις ψηφιακές συναλλαγές
Η επέκταση του BANCAPP έρχεται σε μια περίοδο κατά την οποία σημαντικό μέρος των συναλλαγών μεταφέρεται σε ψηφιακές πλατφόρμες και διεθνή ιδρύματα πληρωμών. Μέχρι σήμερα, τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια θεωρούνταν από ορισμένους ως πεδίο περιορισμένης διαφάνειας. Η νέα απόφαση επιχειρεί να κλείσει αυτή τη «γκρίζα ζώνη».
Σε επίπεδο οικονομικής πολιτικής, το μήνυμα είναι σαφές. Η φορολογική διοίκηση προσαρμόζεται στη νέα πραγματικότητα της fintech οικονομίας και ενσωματώνει στον ελεγκτικό μηχανισμό κάθε μορφή αποθήκευσης ή διακίνησης χρήματος που λειτουργεί εντός της ελληνικής αγοράς.
Η εξέλιξη αυτή ενισχύει το οπλοστάσιο κατά της αδήλωτης προσαύξησης περιουσίας και της φοροδιαφυγής, αλλά ταυτόχρονα αυξάνει τις υποχρεώσεις διαφάνειας για φυσικά και νομικά πρόσωπα που χρησιμοποιούν εναλλακτικά μέσα πληρωμών.
Τι σημαίνει για φορολογουμένους και επιχειρήσεις
Για τους φορολογουμένους, η νέα ρύθμιση σηματοδοτεί ένα πιο ενοποιημένο σύστημα ελέγχου, όπου τα ψηφιακά και τα παραδοσιακά χρηματοπιστωτικά εργαλεία αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο. Για τις επιχειρήσεις του κλάδου πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος, δημιουργείται ένα αυστηρότερο πλαίσιο συμμόρφωσης, με υποχρέωση καθολικής και άμεσης ανταπόκρισης στα αιτήματα της ΑΑΔΕ.
Η φορολογική διοίκηση περνά, ουσιαστικά, σε ένα μοντέλο «ολιστικού οικονομικού προφίλ» για κάθε ΑΦΜ. Σε μια εποχή όπου το χρήμα κινείται ψηφιακά και διασυνοριακά, το ελληνικό σύστημα ελέγχου επιδιώκει να ακολουθήσει τον ίδιο ρυθμό.
Διαβάστε επίσης: ΑΑΔΕ BANCAPP: Πώς εντοπίζονται απόκρυψη εισοδημάτων και καταθέσεις
Μ.Η.Τ. 242183