Φορολογική έκπτωση έως 3.000 ευρώ σε ορίζοντα πενταετίας προβλέπεται για ιδιώτες επενδυτές που τοποθετούν κεφάλαια στο Χρηματιστήριο μέσω νέου ατομικού επενδυτικού λογαριασμού που σχεδιάζεται από την κυβέρνηση.
Επενδυτικό σχήμα
Ο ατομικός επενδυτικός λογαριασμός μακροχρόνιας αποταμίευσης (ΠΑΠΕΛ) στοχεύει στη διοχέτευση ιδιωτικών κεφαλαίων στην εγχώρια αγορά.
Το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο θα μπορεί να περιλαμβάνει:
μετοχές εισηγμένων εταιρειών
κρατικά και εταιρικά ομόλογα
μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων
Φορολογικό πλαίσιο
Το σχήμα προβλέπει δύο βασικά κίνητρα:
έκπτωση φόρου έως 3.000 ευρώ σε ορίζοντα πενταετίας
απαλλαγή από φορολόγηση κεφαλαιακών αποδόσεων (υπό όρους διακράτησης)
Επενδυτικοί όροι
Μέγιστη ετήσια τοποθέτηση: έως 20% του φορολογητέου εισοδήματος
Ελάχιστη περίοδος διακράτησης: πενταετία
Κατανομή κεφαλαίων: 50%–70% στην ελληνική αγορά
Εκτιμώμενη απόδοση: 3% ετησίως
Ανώτατο φορολογικό όφελος: 3.000 ευρώ
Ενδεικτικές αποδόσεις φορολογικού οφέλους
€20.000 εισόδημα
Επένδυση €1.000 → φορολογικό όφελος €200 (5ετία)
€30.000 εισόδημα
Επένδυση €1.500 → όφελος €300
€40.000 εισόδημα
Επένδυση €2.000 → όφελος €400
€50.000 εισόδημα
Επένδυση €5.000 → όφελος έως €1.000
Επενδυτική συμμετοχή
Οι εκτιμήσεις κάνουν λόγο για 105.000 έως 316.000 νοικοκυριά, ανάλογα με την ένταση του φορολογικού κινήτρου και τη συμμετοχή των αποταμιευτών.
Μακροοικονομική επίδραση
Δημοσιονομικό κόστος: 140 εκατ. ευρώ ετησίως
Νέες ιδιωτικές επενδύσεις: >300 εκατ. ευρώ ετησίως
Επίδραση στο ΑΕΠ: περίπου +0,1%
Εκτιμώμενες νέες θέσεις εργασίας: έως 2.000 (10ετία)
Μ.Η.Τ. 242183